Экономико-математические методы в управлении рисками коммерческого банка





СОДЕРЖАНИЕ


1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ РИСКОВ В
БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ...................................................................... 5
1.1. Сущность банковского риска .............................................................. 5
1.2. Классификация банковских рисков ........................................................ 10
1.3. Основные подходы к управлению рисками в банковской деятельности .......... 19
2. МАТЕМАТИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ........................................................................ 28
2.1. Методы оценки банковских рисков ........................................................ 28
2.2. Модели управления рисками коммерческих банков ...................................... 41
2.3. Динамическая модель распределения банковских ресурсов с учетом риска ........ 51
3. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ОАО «СБЕРБАНК» ................... 57
3.1. Измерение и оценка банковских рисков ОАО «Ощадбанк»
 за 2006 - 2007 гг .................................................................................. 57
3.2. Применение модели управления банковскими рисками на примере
ОАО
3.3. Пути повышения эффективности систем управления риском в
ОАО «Ощадбанка» .................................................................................. 65

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ........................................................ 80



ВЫВОДЫ

По своей природе банковское дело предусматривает необходимость проведения операций, повсвязанных с различного рода рисками. Органы банковского надзора должны понимать характер этих рисков и следить за тем, чтобы банки адекватно их оценивали и умели ими управлять. В целом банковская сфера характеризуется высокой рискованностью сравнению с другими видами деятельности. Эта особенность обусловлена спецификой тех функций, которые выполняет каждый коммерческий банк. Банки имеют много партнеров, клиентов, заемщиков, финансовое состояние которых напрямую влияет на их положение. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.
На вербальном уровне риск можно рассматривать как меру возможного неблагоприятного отклонения от ожидаемого (или желаемого) результата того или иного управленческого решения, которое может привести к потере банком части прибыли, в ущерб, вред имиджу банка, а в экстремальных случаях представляет угрозу его существованию. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль.
Оптимизация методов и технологии управления рисками в банках стало одной из основных предпосылок вступления конкурентного преимущества, привлечения клиентов и увеличения прибыльности банковского бизнеса. Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне. Достичь поставленных целей можно путем создания комплексной системы управления рисками, которая реализуется путем принятия конкретных мер
В банковской практике применяется множество методик управления рисками. Одни основаны на простых расчетах, другие - на сложных, например, с применением статистических симуляций на основе данных о текущих операциях, или - с использованием динамического моделирования. Выбор методики не в последнюю очередь зависит от особенностей деятельности банковского учреждения. Особенно важно измерить и / или численно определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупного риска.
Анализ рисков можно разделить на два вида, которые дополняют друг друга: качественный и количественный. Качественный анализ является наиболее сложным и требует основательных знаний, опыта и интуиции в данной сфере экономической деятельности. Его главная цель - определить факторы риска, области риска, после чего идентифицировать все возможные риски. При количественном анализе риска необходимо определить размер, как отдельных рисков, так и риска проекта в целом.
Для количественной оценки банковских рисков используют статистические и аналитические методы, а также методы экспертных оценок. Среди статистических методов оценки банковского риска можно выделить метод Монте-Карло, метод дискриминантного анализа, модель Чессер, Дюрана, VaR-метод. Статистические методы оценки банковского риска требуют значительных массивов данных, которых может просто не быть. Поэтому из-за недостатка или отсутствия информации в основном приходится применять экспертные методы. Существует несколько разновидностей эвристических методов. Широко известны метод Дельфи, «дерева решений», «коэффициентный анализа», метод рейтингов. В основе аналитического метода лежит классическое правило рыночной экономики о том, что больший риск повсвязан с большим доходом. Наиболее известными среди аналитических методов является метод дюрации, стресс-тестинг, гэп-анализ.
С развитием рыночной экономики усиливается неустойчивость банковской системы. Многие коммерческие банки, особенно специализированных, рассчитывают лишь отдельные виды рисков по различным направлениям банковской деятельности, однако перспективным является также определение совокупного размера рисков банка, который включает оценку и прогнозирование его величины и соблюдения нормативов ликвидности.
В работе также рассмотрена модель доход-риск, на основе которой осуществляют деятельность управления инвестированием, обосновывающих целесообразность реструктуризации организационных структур коммерческих банков.
Одной из самых популярных методик анализа риска банковской деятельности является модель Дюпона, или декомпозиционный анализ доходности собственного капитала исследует зависимость между показателями доходности и риска банка и оказывает влияние отдельных факторов на результаты его деятельности.
Следует отметить, что одним из распространенных методов оценки банковских рисков, особенно риску ликвидности, является использование методов непараметрической статистики, в основу которой положен нормативную модель системного анализа финансовой отчетности, т.е. это совокупность показателей, упорядоченных по темпам роста.
Распределение банковских ресурсов осуществляется при выполнении операций во времени. Одной из важнейших характеристик этих операций является обязательное наличие риска их успешного проведения. В этих условиях приобретают актуальность динамические распределительные модели, учитывающие риск.
Успешность деятельности банковских учреждений существенно зависит от принятой концепции управления рисками. Совершенство системы управления рисками, которую должен сделать каждый банк, в значительной степени определяется выбором инструментов оценки рисков и методов учета их в текущей деятельности банковских учреждений. Для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а его предсказания и снижение до минимального уровня, т.е. применение различных методов управления рисками.
Существенными категориям риска в банковской системе Украины является кредитный риск, риск ликвидности и процентный риск. Поэтому именно этим рискам было уделено основное внимание при осуществлении анализа банковских рисков ОАО «Ощадбанк».
Кредитный риск - это неспособность партнера (клиента) выполнять свои контрактные обязательства \ вязания. Для оценки качества кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска рассчитывались следующие показатели: коэффициент покрытия классифицированных ссуд; удельный вес взвешенных классифицированных ссуд; коэффициент удельного веса проблемных кредитов, коэффициент удельного веса убыточных займов.
Коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных ОАО «Ощадбанк» за 2005 - 2007 годов стал ниже на 0,11 (53,97%) в 2006 году по сравнению с предыдущим годом и на 0,03 (30,27) в 2007 году. Коэффициента покрытия взвешенных классифицированных ссуд суттево улучшилось в 2006 году, однако, несмотря на это, его значение на протяжении исследуемого периода было на низком уровне, по принятой рейтинговой оценке CAMEL относится к неудовлетворительных значений в 2005 г., в 2006 г. оценка финансового состояния банка имеет посредственное значение, а в 2007 г. его значение можно расценивать как предельное. Уменьшение коэффициент проблемных займов свидетельствует об улучшении кредитной деятельности банка на 56,31%, или 14 п.п. в 2006 году и 26,47%, или 3 п.п. в 2007 году. Тенденцию к улучшению имеет и коэффициент убыточности займов, который снизился в 2006 г. на 10 п.п. (С 17% до 6%), а в 2007 г. - 3 п.п. (С 6% до 3%). Если такая же тенденция наблюдалась и в предыдущих периодах, то можно сделать вывод о сильной работу «Ощадбанка» по управлению качеством активов.
С кредитным риском тесно связан также процентный риск - вероятность потери банком в результате превышения процентной ставки, которая была уплачена за привлеченными ресурсами, над процентной ставкой по выданным кредитам. Анализ процентного риска ОАО "Сбербанк" за 2005 - 2007 годах был проведен с помощью метода GAP, основанный на выделении чувствительных требований и обязательства банка. В результате анализа обобщенных индикаторов процентного риска было выявлено отрицательный Геп. Это позволило ОАО «Ощадбанк» в течение анализируемого периода получить дополнительный доход при условии общего снижения уровня основных процентных ставок. При таких условиях ОАО «Ощадбанк» желательно хранить отрицательное значение их гэпов за счет: сокращения сроков обязательств, рост доли кредитов с фиксированной ставкой, увеличения сроков вложений в ценные бумаги и их общего объема подобное.
Оценка риска ликвидности ОАО «Ощадбанк» было проведено, используя методы непараметрической статистики. В результате было определено динамический индикатор ликвидности и платежеспособности банка на основе данных за 2005 - 2007 годы, который остался стабильным и сохраняет в течение длительного времени положительное значение на уровне 0,38, что является положительной тенденцией, которая свидетельствует о низком риске ликвидности.
Для определения общего риска ОАО «Ощадбанк» была применена методика декомпозиционного анализа собственного капитала (модель Дюпона). Данная модель управления банковскими рисками помогает не только определить степень риска, но и исследовать зависимость доходности от величины риска и как с помощью увеличения рискованности проведения операции можно достичь ее большей доходности. В результате анализа динамики относительных показателей, характеризующих прибыльность банка, можно сказать, что ОАО «Ощадбанк» эффективно использовал имеющиеся ресурсы в 2006 году, о чем свидетельствует коэффициент доходности активов ROA, который вырос на 1,04% в 2006 г. и снизился на 0,18% в 2007 г., что является отрицательно. Анализ коэффициента доходности капитала ROE за 2005 - 2007 гг указывает на то, что банк работает недостаточно эффективно, поскольку показатель за последние три года не достиг 10%. Однако, наблюдается положительная тенденция его роста. Это означает, что банк с каждым годом все эффективнее использует капитал. Положительно следует оценить снижение мультипликатора капитала на 5,8% в 2006 г., по сравнению с 2005 г, поскольку это означает уменьшение общего риска банка. В 2007 году наблюдается увеличение мультипликатора капитала на 2,3%. Чем выше значение мультипликатора капитала, тем выше будет и риск.
Всего, исходя из результатов анализа качества кредитного портфеля с точки зрения риска, процентного риска, риска ликвидности и общего риска банка, можно сделать вывод о сильной работе ОАО "Ощадбанк" по управлению банковскими рисками, поэтому банку необходимо и дальше проводить осторожную кредитную политику, тщательно подходить к оценке платежеспособности заемщиков на стадии предоставления кредитов, уделять внимание целевому использованию предоставленных ссуд и контроля за деятельностью заемщика с целью своевременного выявления проблем и предотвращения возможных потерь по ссудам, улучшить управление активами и пассивами, мониторинг процентного дохода и расходов, процентного спрэда. Следовательно, риск - это неотъемлемая часть деятельности банков, поэтому система управления банковскими рисками должна применять эффективные и современные средства минимизации возможных издержек в процессе их функционирования.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 15 марта 2006 года.
2. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КноРус, 2007. - 232 с.
3. Бобылей Владимир. Современный риск-менеджмент в банковской деятельности: теоретический аспект / / Вестник Национального Банка Украины. - М. - 2008. - № 11. - С. 28 - 32.
4. Витлинский В., Великоиваненко Г. И. ризикологии в экономике и предпринимательстве: Монография. - К.: КНЕУ, 2004. - 480 с.
5. Витлинский В., Верченко П. И. Анализ, моделирование и управление экономическим риском: Учеб. пособие для вузов. выучу. дисц. - К.: КНЕУ, 2000. - 292 с.
6. Грюхинг Х. ванн, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вспуп. сл. д. э. н. К. Р. Тагирбекова - М: Издательство «Весь Мир», 2007. - 304 с.
7. Дмитров Сергей, Меренкова Ольга, Левченко Леся. Моделирование оценки рисков услуг банков с целью легализации криминальных доходов или финансирования терроризма / / Вестник Национального Банка Украины. - М. - 2009. - № 1. - С. 54 - 59.
8. Долинский Л., Галкин А. Вероятностные модели оценки ризмку неплатежа и определения стоимости облигалий. Информационно-кибернетические аспекты инновационного развития предприятия / / Экономист. - 2000. - № 10. -С.26 -29.
9. Каминский Андрей. Анализ систем риск-менеджмента в банках Украины / / Банковское дело: Научно-практический журнал. - М. - 2005. - № 6 - С. 10 -19.
10. Карчева Анна. Использование методов непараметрической статистики для оценки риска ликвидности банков / / Вестник Национального Банка Украины. - М. - 2007. - № 7 - С. 31 - 34.
11. Киселева Ирина Анатольевна. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. - М.: Едиториал УРСС, 2002. - 400 с.
12. Конюховський П.В. Микроэкономическое моделтрование банковской деятельности. - СПб: Питер, 2001. - 224 с.
13. Корнийчук М., Совтус И. Риск и надежность. Экономико-стохастические методы и алгоритмы построения и оптимизации систем: Монография. - К.: КНЕУ, 2000. - 212 с.
14. Лавинський Р. В., Пшенишюк А. С., Устенко С. В., маранов А. Д. Моделирование экономической динамики: Учеб. пособие. - К.: Атика, 2006. - 276 с.
15. Мельничук Марина. Проблемы внедрения новых рекомендаций Базельского комитета по управлению рисками в банках Украины / / Банковское дело: Научно-практический журнал. - М. - 2005. - № 5 - С.76-82.
16. Никитин А. В. Ситуационное моделирование банковской деятельности: Учеб. пособие. - К.: КНЕУ, 2002. - 153 с.
17. Парасий-Вергуненко И. М. Анализ банковской деятельности: Учеб. пособие для вузов. выучу. дисц. - К.: КНЕУ, 2003. - 347 с.
18. Пернаривський Александр, Венерова Наталья. Стратегия управления рисками банковского потребительского кредитования / / Вестник Национального Банка Украины. - М. - 2008. - № 5. - С. 40 - 43.
19. Прасолова Светлана. Проблемы оценки и управления процентным риском коммерческих банков: актуальные аспекты / / Вестник Национального Банка Украины. - М. - 2007. - № 9 - С. 36 - 39.
20. Примостка Л. А. Анализ банковской деятельности: современные концепции, методы и модели: Монография. - К.: КНЕУ, 2002. - 316 с.
21. Примостка Л. А. Банковский менеджмент. Хеджирование финансовых рисков: Учеб. пособие. - К.: КНЕУ, 1998. - 108 с.
22. Примостка Людмила. Экономические риски в деятельности банков / М.Примостка / / Банковское дело: Научно-практический журнал. - М. - 2004. - № 3. - С.16-23.
23. Старовойт-Билоник Ксения. Оптимизационная модель «доходность-риск» в финансовом механизме инвестиционной деятельности коммерческих банков / / Банковское дело: Научно-практический журнал. - М. - 2008. - № 6 - С. 27 -33.

www.megastock.ru Здесь находится аттестат нашего WM идентификатора 306628194038 Реклама в Интернет