Банковское кредитование





СОДЕРЖАНИЕ

1. Теоретические аспекты кредитования в банке ............................................. 6
1.1 Сущность и элементы системы банковского кредитования ...................................... 6
1.2 Порядок предоставления кредита и его сопровождение .......................................... 19
1.3 Кредитный риск банка в процессе организации
2. Оценка процесса кредитования в АППБ "Аваль" .................................. 45
2.1 Анализ финансовых ресурсов деятельности банка ............................................ ...... 45
2.2 Динамика финансовых показателей кредитной деятельности АППБ "Аваль" ........ 54
2.3 Управление рисками банка "Аваль" ........................................... ...................... 66
3. Пути совершенствования организации процесса кредитования .................. 76
3.1 Основные направления улучшения системы управления организацией кредитования в
3.2 Контроль за кредитным риском в АППБ "Аваль" в процессе организации

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ............................................... .................. 105
Приложения

 

 
ВЫВОДЫ
В дипломной работе были проведены исследования, которые показали важность применения банком различных элементов кредита и их влияния на деятельность банка в процессе организации кредитования, в частности, были определены основные принципы банковского кредитования, проанализированы пути привлечения средств для эффективного осуществления кредитной деятельности АППБ "Аваль", определены классификация рисков, в том числе кредитных, и методы управления ими, проанализированы резервы банка для возмещения убытков по кредитным операциям.
Анализ теоретических аспектов разработанной темы доказал ведущее значение кредитной деятельности в формировании дохода банка. Исследование имеющихся теоретических источников показали разработанность темы отечественными учеными, что позволило сравнить теоретические материалы с фактическими данными на практике по применению банком форм гарантированности возврата ссуды, их соответствие.
Банк "Аваль" разрабатывает и осуществляет, а также в процессе проведения кредитных операций банк придерживается своей кредитной политики, которая складывается под влиянием текущих и перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры и поэтому периодически проводит независимые экспертизы крупных кредитных проектов и мероприятий, анализирует состав, структуру, качество и выявляет случаи отклонения от кредитной деятельности кредитного портфеля, потому что от структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависит стабильность, репутация и финансовый успех.
Практическая часть работы показала, что свою кредитно-инвестиционной деятельности банк концентрирует на национальных товаропроизводителям. Анализируя кредитный портфель АППБ "Аваль" за три года, можем увидеть рост кредитов, предоставленных клиентам. По состоянию на 01.01.04 год кредиты частным предприятиям составили 978 836 тыс. дол. США, что на 66,82% и на 36,13% больше, чем в 2002 и 2001 годах. Физические лица занимают второе место по кредитованию. По состоянию на 01.01.40 года кредиты физлицам составили 260 420 тыс. дол. США, что на 22,58% и на 4,34% больше, чем в 2002 и 2001 годах. Наблюдаем уменьшение объемов кредитования в 2002 году государственных, бюджетных организаций и местных органов власти на 35 073 тыс. дол. США и рост кредитов в 2003 году на 8 301 тыс. дол. США. Это свидетельствует о том, что кредитная деятельность банка "Аваль" постоянно улучшается. По состоянию на 01.01.04 год 99,74% от общей суммы средств банка составляли краткосрочные кредиты (107 141 тыс. дол. США), 99,75% и 99,69% за 2003 и 2002 годы (01.01.03р. - 98 476 тыс. дол. США; 242 695 тыс. дол. США). Относительно кредитования клиентов, то можем наблюдать увеличение средне-и долгосрочных кредитов, но краткосрочные кредиты преобладают и составляют 88,91%, 76,06% и 66,54% от общей суммы предоставленных кредитов клиентам за 2003, 2002 и 2001 годы. Происходит уменьшение вложенных средств в инвестиционные ценные бумаги, краткосрочные кредиты преобладают. Просроченные кредиты и авансы клиентам на сумму 28 985 тыс. дол. США на 01.01.04, за вычетом резервов (01.01.03р. - 12 632 тыс. долларов США; 01.01.02р. - 16 174 тыс. долларов США), включены в категорию краткосрочных кредитов.
Способность банка выполнять свои обязательства состоит в способности реализовать эквивалентную сумму активов за тот же период времени. Проанализировав кредиты по срокам, можно сделать вывод, что не существует дефицита средств для проведения кредитной деятельности. В основном средства поступают от клиентов банка. По состоянию на 01.01.02р. средства клиентов составили 848 409 тыс. дол. США, 01.01.03р. - 922 988 тыс. дол. США, что на 74 579 тыс. дол. США, или на 8,79% больше, чем в 2001 году, по состоянию на 01.01.04р. - 1387827 тыс. дол. США, что на 464 839 тыс. дол. США, или на 50,36% больше, чем в 2002 году. Второе место занимает обязательства перед другими банками.
Разработанные формы и применяемые на практике методы оценки обеспечения кредитов в целом дают возможность определить их соответствие рыночным требованиям и внедрить мероприятия по предупреждению проблемных ссуд и минимизации убытков банка при кредитовании заемщика. Использование указанных методик оценки обеспечение является недостаточным, подтверждением чего может быть банкротство ряда ведущих украинских банков.
Учитывая вышеперечисленные трудности определения рисков невозврата кредитов для коммерческих банков в том числе для «Аваля», приобретают первоочередности гарантии обеспечения возврата выданных кредитов. Ознакомление с законодательной базой Украины и практическими формами обеспечения позволило проанализировать состояние дел в данной сфере и сделать определенные предостережения относительно законодательной нормативной неразработанности гарантирования возврата займов, в звсвязи с чем значительно повышается рискованность кредитования малых и средних предприятий.
К недостаткам кредитной деятельности "Аваля" можно лишь отнести недостаточное использование потенциала банка в кредитной сфере, а именно применение на практике методов оценки обеспечения кредитов таких как залог и страхование кредитных рисков, которые остаются основным направлениям обеспечения кредитов. Каждый из этих видов имеет свои субобъективные недостатки, которые в совокупности могут полностью повредить работе банка. Например, неразвитость страхового бизнеса в Украине, недостаточный капитал страховщиков, сдерживает использование страхования кредитных рисков. Анализ методов защиты от кредитных рисков показывает их направленность на предупреждение вероятности наступления случая невозврата кредита до его фактического предоставления. Принципа обеспеченности придается очень большое значение, потому что лучшим показателем оценки рискованности предоставления кредита является размер обеспечения кредита, поскольку при возникновении негативных явлений, единственным источником возврата кредита для банка является реализация залогового имущества.
Недостаточно квалифицированная оценка реальной стоимости залогового имущества, как в настоящем и в будущем, тоже негативно влияет на деятельность банка. Поэтому банк не может реализовать заложенное имущество, если произошел случай невозврата кредита, или в лучшем случае реализовать его по цене, меньше предоставленного кредита. Это заставляет "Аваль" применять кроме залога параллельно и дополнительные гарантии, которые при других условиях дают возможность уменьшить кредитный риск. К таким формам относятся - гарантия и поручительство. Но и они имеют свои недостатки, потому что нужно постоянно проверять использование кредита, а также финансовое состояние гарантов и поручителей.
Рекомендуемые, путем совершенствования кредитования и практических основ обеспечения возврата кредитов касается усовершенствования эффективных форм обеспечения внутрибанковского контроля за заемщиками, реальной оценки обеспечения и страхования кредитных рисков в банке, что позволит значительно повысить эффективность кредитной деятельности банка и принести необходимые результаты.
Предложенные изменения можно ввести только при соответствующем их нормативном обеспечении, т.е. путем усовершенствования действующего законодательства, касающегося детализации приоритетов форм обеспечения возврата предоставленных ссуд через гарантии, предоставленные самими заемщиками; резервирования части средств коммерческого банка в Национальном банке и при освобождении их от налогообложения. Другие приведенные предложения касаются совершенствования механизма реализации закона "О залоге", что может значительно повлиять на уменьшение вероятности несения убытков по предоставленным кредитам, обеспечение прибыльности и сохранения финансовой стабильности в будущем периоде.
Итак, подытоживая приведенную выше информацию целесообразно сделать вывод, что организация кредитования банка находится в надлежащем состоянии о чем свидетельствует анализ кредитного портфеля банка, но банку нужно улучшать свою кредитную деятельность путем полного использования своего потенциала, юридически грамотного оформления кредитных соглашений и применения банком форм гарантированности возврата кредитов.







СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 07.12.2000г. - № 2121-111 с изменениями и дополнениями от 22.06.2004р. - № 1828-IV.
2. Закон Украины "О страховании" от 07.03.1996р. - № 86-96-ВР с изменениями и дополнениями от 18.03.2004р. - № 1628-15
3. Положение "О залоге" утверждена постановлением Правления НБУ от 02.10.1992р. - № 2655-12 с изменениями и дополнениями от 18.12.2003р. - № 1255-15.
4. Положение "О кредитовании" утверждена постановлением Правления НБУ от 28.09.1995р-№ 246 с изменениями и дополнениями от 06.08.2003р. № 325 (z 0749-03).
5. Положение "О порядке регулирования и анализ деятельности коммерческих банков" утверждена постановлением Правления НБУ от 28.08.01р. - № 368 с изменениями и дополнениями от 29.04.04р. - № 192 (2663-04).
6. Положение "О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков" утверждена постановлением Правления НБУ от 06.07.2000г. - № 279 с изменениями и дополнениями от 15.08.2003р. - № 339 (z 0751-03).
7. Положение "О регулировании НБУ ликвидности банков Украины путем рефинансирования, депозитных и других операциях" от 24.12.2003р.
8. Инструкция № 10 "О порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков" утверждена постановлением Правления НБУ № 469 от 10.08.2004р.
9. Гражданский кодекс Украины от 2003г. № 40-44 с изменениями и дополнениями от 12.05.2004р. N 1713-IV (1713-15).
10. Положение АППБ "Аваль" "Об определении и управления рисками банка" утверждено постановлением Правления АППБ "Аваль" от 12.12.03р. № П-18/6.
11. Положение АППБ "Аваль" "О кредитовании юридических и физических лиц" утверждена постановлением Правления АППБ "Аваль" от 11.03.03р. № П-12/20.
12. Положение АППБ "Аваль", "О порядке обязательного страхования залогового имущества при кредитовании физических и юридических лиц" от 03.11.02р. № П-11/17.
13. Положение АППБ "Аваль" О методике оценки финансового состояния клиента "от 04.10.03р. № П-13/12.
14. Алексеенко М.Д. Капитал банка: вопросы теории и практики: Монография. - К.: КНЕУ, 2002. - С.321.
15. Анализ деятельности коммерческого банка / Под ред. проф. Ф.Ф.Бутинця и проф. А.М.Герасимовича. - М.: ООО "Рута", 2001. - С.384.
16. АППБ "Аваль" / Годовой отчет. - 2001.
17. АППБ "Аваль" / Годовой отчет. - 2002.
18. АППБ "Аваль" / Годовой отчет. - 2003.
19. Арсенюк Е. Результаты деятельности банковской системы - 2003. Взгляд АУБ. / / Конкретно о банках, "Контракты" - 16.02.2004. - С.6-7.
20. Банковская энциклопедия / Под ред. д.э.н., проф. А.М. Мороза-К.: "Эльтон", 1993. - С.328.
21. Банковский портфель-3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора / Отв. ред. Ю.И. Коробов. - М.: Соминтек, 1995. - С.250.
22. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. проф. Р.И. Тыркало. - М.: Карт-бланш, 2001. - С.314.
23. Банковские операции: Учебник / Под ред. А.М. Мороза - 2-е изд. перераб. и полным. - К.: КНЕУ, 2002. - С.476.
24. Бригхем Е. Основы финансового менеджмента: Пер. с англ. - К.: Молодь, 1997. - С.1000.
25. Васюренко А., Федосик И. Ресурсный потенциал коммерческого банка / Банковское дело - 2002. - № 1. - С.58-64.
26. Васюренко О.В. Банковские операции: Учебное пособие. - 2-е изд.-перераб. и полным. - М.: Знание, 2001. - С.256.
27. Витлинский В.В. Анализ, оценка и моделирование экономического риска. - М.: Демиур, 1996. - С.212.
28. Витлинский В., Великоиваненко Г., Наконечный Я., Пернаривський А. Концепция стратегии кредитного риска / / Банковское дело. - 2000. - № 10 - С. 39-42.
29. Витлинский В., Великоиваненко Г., Наконечный Я., Пернаривський А. Углубленный количественный анализ кредитоспособности заемщика как способ снижения риска / / Банковское дело. - 1998. - № 6. - С. 17-19.
30. Витлинский В., Наконечный Я. Методы формирования резервов на покрытие кредитных рисков / / Финансы Украины. - 1998. - № 12. - С.46-54.
31. Вожков А., Бондарь А., Наумова Н. Исследование процессов формирования текущих пассивов коммерческого банка / / Банковское дело -2002. - № 5.-С.48-52.
32. Вожков А.П., Клименко А.И. Капитал коммерческих банков как составная ресурсов банковской системы / / Банковское дело - 2003. - № 4. - С.83-95.
33. Введение в банковского дела: Учебное пособие / Отв. ред. Свалка М.И. - М.: "Либра", 1998. - 342с.
34. Дзюблюк О.В. Сущность банковской системы и ее роль в экономике рыночного типа / / Финансы Украины. - 2002. - № 8. - С.79-85.
35. Загорий Г. О методах оценки кредитного риска / / Деньги и кредит. - 1997. - № 6. - С.31-37.
36. Коваленко В, В. Особенности кредитования предприятий и организаций в современных условиях / / Финансы Украины. - 1998. - № 10. - С.27 - 30.
37. Кочетков В.Н., Омельченко А.В. Основы деятельности коммерческого банка: Учеб. - М.: Изд-во Европ. ун-та, 2002. - С.216.
38. Кредит и кредитные правоотношения: экономическая природа и практика законодательного регулирования / М. Алексеенко, В. Ольшанский, Д. Лылык, Е. Першиков. - К.: Казаки, 1996. - С.144.
39. Лагутин В.Д. Кредитование: теория и практика: Учебное пособие. - М.: Т-во "Знание", КОО, 2000 - с.215.
40. Национальный банк и денежно-кредитная политика: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. А.М. Мороза и к.э.н., доц. М.Ф. Пуховкинои. - К.: КНЕУ, 1999. - С.234.
41. Нищимна С. Совершенствование банковской системы Украины: некоторые вопросы / / Право Украины. - 2001. - № 10. - С.54-57.
42. Операции коммерческих банков / Р.Коцовська, В.Ричакивська Л.: Центр Европы, 1997 - С.289.
43. Парасий-Вергуненко И.М. Анализ банковской деятельности: Учеб. пособие для вузов. выучу. дисц. - К.: КНЕУ, 2003. - С.347.
44. Патрикац Л., Крохмалюк Д. Проблемы и перспективы развития банковской системы Украины / / Вестник НБУ - 2004. - № 1. - С.38-43.
45. Петрук А.Н. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. д.э.н., Ф.Ф. Бутинця. - Житомир, 2003. - С.456.
46. Тыркало Р.И., Щибиволок З.И. Финансовый анализ коммерческого банка: основы теории, экспресс-диагностика, рейтинг. Учебное пособие,-К.: "Слобожанщина" 1999. - С.236.

- цікава курсова робота. - дипломна робота.

Нет содержания для этого блока!

www.megastock.ru Здесь находится аттестат нашего WM идентификатора 306628194038 Реклама в Интернет